內部審核人員之職責－以政府採購為例 - e等公務園解答

標準答案 學生答案
配分：[10.00]	得分：	1.	公告金額以上採購案件均應採公開招標方式辦理
配分：[10.00]	得分：	2.	機關辦理採購之監辦，不包括涉及廠商資格、規格、商業條款、底價訂定、決標條件及驗收方法等實質或技術事項之審查，故監辦人員即使發現該等事項有違反法令情形者，仍不得提出意見。
配分：[10.00]	得分：	3.	內部控制三大目標，就是財務報導之可靠性、相關法令之遵循、提升行政效能
配分：[10.00]	得分：	4.	若有契約變更或加減價情形時，會計人員須注意依「採購契約變更或加減價核准監辦備查規定一覽表」辦理監辦
配分：[10.00]	得分：	5.	採購法第12條規定上級機關派員監辦，其監辦單位由上級機關之首長或其授權人員決定，業務單位或會計單位人員均可
配分：[10.00]	得分：	6.	查核金額於工程及勞務採購為新台幣5000萬元，財物採購為新台幣1000萬元
配分：[10.00]	得分：	7.	監辦人員對採購不符合採購法規定程序而提出意見，辦理採購之主持人或主驗人如不接受，應納入紀錄，報機關首長或其授權人員決定之。但不接受上級機關監辦人員意見者，應報上級機關核准
配分：[10.00]	得分：	8.	採購案之承辦人員不得為該採購案之監辦人員
配分：[10.00]	得分：	9.	中央機關承辦採購單位辦理小額採購，於開標、比價、議價、決標及驗收時，得不通知主(會)計或有關單位派員監辦
配分：[10.00]	得分：	10.	採購法所稱之監辦，指監辦人員實地監視機關辦理開標、比價、議價、決標、驗收與付款是否符合採購法規定之程序